Kap.		Avvik regnsk. 1997	Gjenbev./ inndragn. i 1000 kr.
1.200	Hovedutvalg for utdanning/YON	157	0
1.201	Fylkesutdanningssjefen	-57	100
1.202	Ped.psyk.tjeneste/Oppfølgingstjeneste	288	0
1.230	Videregående skoler, fellespost	2.470	1.500
	Videregående skoler (kap. 1.230,1.241,1.242,1.246-1.249,1.260)	391	809
1.232	Fagopplæring	1.174	0
1.235	Privatisteksamen	-897	0
1.236	Sentralt vedlikehold videregående skoler	-1.240	-1.240
1.260	Spesialundervisning, fellespost	140	140
1.265	Folkehøgskoler	105	0
1.294	Voksenopplæring (inkl. kap. 1.231 Lærlingskolen)	-2.032	-600
1.296	Andre undervisningsformål	236	236
1.299	Reserverte tilleggsbevilgninger	1.250	2.440
1.410.	Mære landbruksskole lærerbolig	1	1
		1.986	3.386

		Avvik regnsk. 1997	Gjenbev./ inndragn. i 1000 kr.
Udisp. midler på skolene til sammenslåingsprosessen		1.404	1.404
Meråker videregående skole		616	616
Ole Vig videregående skole		1.398	1.398
Levanger videregående skole		170	170
Staup videregående skole		-956	-956
Verdal videregående skole		-203	-203
Leksvik videregående skole		121	121
Inderøy videregående skole		2.011	1.011
Disposisjonsfond Inderøy vgs			1.000
Egge videregående skole		150	150
Steinkjer videregående skole		1.138	1.138
Mære landbruksskole		-13	-13
Namsos videregående skole		-2.837	-2.419
Overhalla videregående skole		-1.444	-1.444
Grong videregående skole		515	515
Ytre Namdal videregående skole		-1.819	-1.819
BUP-skolen		140	140
Sum		391	809

Innstillinga ble enstemmig vedtatt.

Trykte vedlegg:

Oversikt over driftsregnskapet 1997

Utrykte vedlegg:

Fylkesutvalgsak 98/23: Endring av budsjettet for 1998 - Gjenbevilgning m.v.

Skolenes kommentar om årsoppgjør 1997 - overføring til 1998

Regnskapet for utdanningsektoren viser et netto forbruk i 1997 på 449 mill. kroner i henhold til vedlagte oversikt over driftsregnskapet for 1997. Det er 2,0 mill. kroner, eller 0,4% lavere enn budsjettert. Brutto forbruk i 1997 var på 580 mill. kroner.

Fylkesutvalget vedtok i møte 10.03.98, sak 98/23, om gjenbevilgning av ubrukte bevilgninger 1997, en netto rammeøkning på ca. 3,4 mill. kroner i utdanningsektorens budsjettet for 1998.

I tillegg til gjenbevilgning av sektorens besparelse på 2,0 mill. kroner, ble det avsatt 1,4 mill. kroner til delvis dekning av akkumulerte underskudd for noen skoler.

Det er gjennom driftsrapporteringen i 1997 og i årsbudsjettet for 1998, signalisert problemer for enkelte skoler med å holde seg innenfor budsjettrammene. Det er flere årsaker til dette. Noen skoler sliter med nedbetaling av underskudd fra tidligere år. De drar med seg underskudd fra år til år uten at de greier å nedbetale. Andre skoler har problemer med å holde seg innenfor de årlige driftsrammer. At skolene ikke fikk kompensasjon for ekstraordinære utgifter på 2 mill. kroner som følge av lønnsoppgjør, forbedrer ikke situasjonen.

Totalt er skolenes underskudd ved årsskifte på tilsammen på ca. 7 mill. kroner. Imidlertid er behovet for underskuddsdekning noe annet, på grunn av at en må ta hensyn til flere faktorer i den sammenheng.

Hovedprinsippet er at overskudd gjenbevilges og at underskudd inndras i påfølgende års budsjett. En lemping på denne regelen ved å slette skolenes underskudd gir dårlige signaler ut i systemet, og kan føre til uheldige konsekvenser. Imidlertid er det et spørsmål hvor lenge skolene skal dra med seg underskuddene. For de skolene som nå er slått sammen, er det et dårlig utgangspunkt at enkelte skoler tar med seg store underskudd inn i sammenslåingsprosessen. Det er også problematisk at enkelte skoler sliter med tildels gamle underskudd i en tid med store utfordringer og generelle krav om effektivisering.

I tillegg til de 1,4 mill. kroner som ble avsatt i fylkesutvalget, foreslås det nedenfor å "skrape sammen" på andre områder, slik at en tilsammen har 2,4 mill. kroner til formålet. Beløpet avsettes på tilleggsbevilgningskapitlet, kap. 1.299, i påvente av ny sak til hovedutvalget.

Følgende oversikt viser forslag til gjenbevilgning og avvik mellom budsjett og regnskap i 1997.

Kap.		Avvik regnsk. 1997	Gjenbev./ inndragn. i 1000 kr.
1.200	Hovedutvalg for utdanning/YON	157	0
1.201	Fylkesutdanningssjefen	-57	100
1.202	Ped.psyk.tjeneste/Oppfølgingstjeneste	288	0
1.230	Videregående skoler, fellespost	2.470	1.500
1.230	Videregående skoler 1)	391	809
1.231	Lærlingskolen (kap. 1.294 i 1998)	-1.604	0
1.232	Fagopplæring	1.174	0
1.235	Privatisteksamen	-897	0
1.236	Sentralt vedlikehold videregående skoler	-1.240	-1.240
1.241-2	Kantiner/internat		1)
1.246-9	Gårdsdrift		1)
1.260	Spesialundervisning, fellespost	140	140
1.260	Spesialundervisning, videregående skoler		1)
1.265	Folkehøgskoler	105	0
1.294	Voksenopplæring inkl. lærlingskolen	-428	-600
1.296	Andre undervisningsformål	236	236
1.299	Reserverte tilleggsbevilgninger	1.250	2.440
1.410.	Mære landbruksskole lærerbolig	1	1
SUM UTDANNINGSEKTOREN		1.986	3.386

Nedenfor er det gitt enkelte kommentarer til regnskapet og forslag til gjenbevilgning.

På grunn av omlegging av betaling for opplæringskatalogen, er fylkesutdanningssjefens regnskap blitt belastet med katalogen for både 1997 og 1998. Fylkesutdanningssjefen har derfor fått en ekstra belastning i 1997 på kr. 160 000,-. Det foreslås å kompensere for dette ved gjenbevilgning. Forøvrig er årsaken til mindreforbruket på de andre kapitlene overbudsjettering og vakanser. På grunn av underskuddssituasjonen på enkelte områder foreslås det ikke gjenbevilgning.

Innsparing på 1 mill. kroner i tilbudsstrukturen avsettes som planlagt til dekning av manglende helårsvirkning på innsparingstiltak i tilbudsstrukturen høst-98.

I tillegg gjenbevilges ubrukte øremerkede midler på tilsammen 0,5 mill. kroner.

Mindreforbruk på 1,2 mill. kroner skyldes i hovedsak innsparing på tilskudd til lærebedrifter og manglende kapasitet for å få gjennomført etterutdanningskurs for instruktører i bedrift. På grunn av ovennevnte situasjon, foreslås det ikke gjenbevilgning.

Overforbruket på 1,2 mill. kroner foreslås inndratt i bevilgningen for 1998. Det vil således være disponibelt 5,8 mill. kroner til sentralt vedlikehold i 1998. Med utgangspunkt i det vedlikeholdsbehovet som er ved skolene, ville det vært ønskelig å slippe en reduksjon på dette området.

Det er gjennom driftsrapporteringen påpekt et forventet underskudd ved Namsos Elevheim. Siden den i de siste åra har godt med underskudd, ble det foreslått å legge internatet ut for salg. I fylkesutvalgsak 98/20 ble den solgt for 4,6 mill. kroner. Det foreslås her å slette underskuddet på kr. 418 000,- for 1997.

Internatet ved Vårtun skole har tidligere år hatt store underskudd (ca. 1 mill. i 1996) på grunn av dårlig oppfylling av hyblene. I 1997 har det vært en manglende inntjening på kr. 390 000,-. Imidlertid er underskuddet på "bare" kr. 39 000,- på grunn av at det med hensikt er holdt igjen på investeringer i en tid med med mye uvisshet og planer om flytting.

Høsten 1997 ble kantina ved tidligere Nauma overført til privat drift. Kantina i egen regi ble avsluttet på sommeren med et underskudd på kr. 101 000,-.

Regnskapet for gårdsdrifta viser store avvik i forhold til budsjett.

	Nto utgifter	Budsjett	Avvik
Staup	864	177	- 687
Vårtun	296	250	- 46
Mære	1.788	628	-1.160
Overhalla	155	-200	- 355
Sum	3.103	855	-2.248

Utviklingen er bekymringsfull. Nettoutgiftene har økt fra 1,9 til 3,1 mill. kroner i 1997. En kan fastslå at dagens drift ikke er tilpasset de tildelte rammer. På bakgrunn av regnskapsresultatet vil fylkesutdanningsjefen derfor foreta en totalgjennomgang av gårdsdrifta i 1998.

Det er ikke behov for gjenbevilgning.

I tråd med omlegging i årsbudsjettet for 1998 ses disse kapitlene under ett. Det er totalt et underskudd på 2 mill. kroner. Med unntak av kr. 600 000, som refunderes fra andre fylker, så er det små muligheter for inndekking i 1997.

1 mill. kroner ble avsatt i forbindelse med driftsrapport 4/97 for å møte eventuelle overskridelser på forretningsdrift. Beløpet disponeres derfor i denne sak.

I tråd med ovenfor avsettes det kr. 2.440 000,- i reservepost til gjennomgang av skolenes underskudd.

Nedenfor er det laget en oversikt som viser avvik mellom budsjett og regnskap i 1997 og forslag til gjenbevilgning. Alle kapitler som tilhører de videregående skolenes ansvarsområde er her sett under ett. Det vil si følgende kapitler: 1.230 skoledrift, 1241/1.242 Kantiner/Internat, 1.246/1.247/1.248/1.249 Gårdsdrift, 1.260 Spesialundervisning, jfr. tabell under pkt. 1.

For de skolene som er sammenslått foretas det en gjenbevilgning på skolene.

		Avvik regnsk. 1997	Gjenbev./ inndragn. i 1000 kr.
Udisp. midler på skolene til sammenslåingsprosessen		1.404	1.404
Meråker videregående skole		616	616
Ole Vig videregående skole, avd Ole Vig (327)		1.398	1.398
avd. Stjørdal (450)
avd. Skatval (621)
Levanger videregående skole, avd. Moan (80)		170	170
avd. Frol (90)
Staup videregående skole, avd. Staup (-943)		-956	-956
avd. Vårtun (-13)
Verdal videregående skole		-203	-203
Leksvik videregående skole		121	121
Inderøy videregående skole		2.011	1.011
Disposisjonsfond Inderøy vgs			1.000
Egge videregående skole		150	150
Steinkjer videregående skole, avd. Steinkjer (126)		1.138	1.138
avd. Guldbergaunet (1.012)
Mære landbruksskole		-13	-13
Namsos videregående skole, avd. Bjørum (-1.228)		-2.837	-2.419
avd. Høknes (-1.609)
Overhalla videregående skole		-1.444	-1.444
Grong videregående skole		515	515
Ytre Namdal videregående skole		-1.819	-1.819
BUP-skolen		140	140
Sum		391	809

For de skoler som er sammenslått er avviket i regnskapet for avdelingene tatt med i parantes.

Nedenfor er det gitt enkelte kommentarer til avvikene i regnskapet og forslag til gjenbevilgning.

Av de avsatte 30 mill. kroner til sammenslåing av skoler, fikk skolene i 1997 tildelt en pott som skulle brukes til prosessen i 1997 og 1998. Ved årsslutt gjenstår det tilsammen kr. 1 404 000,- av midlene, som gjenbevilges skolene i 1998.

Levanger og Frol vgs gikk inn i 1997 med et underskudd på tilsammen 1 mill. kroner. Det ble i den forbindelse foretatt et "skippertak" for å få redusert det akkumulerte underskuddet. Resultatet viser at skolen ender opp med et mindreforbruk på kr. 170 000,- etter dekking av underskuddet. Imidlertid er drifta av skolen blitt forsaket, samt at skolens tildelte midler til IT-utstyr har gått med til å dekke det akkumulerte underskudd.

Ser en bort i fra gartneridrifta er underskuddet på avd. Staup kr. 256 000,-, dvs. en reduksjon av det akkumulerte underskuddet på ca. kr. 200 000,-. Imidlertid medfører underskuddet på gartneridrifta, jfr. ovenfor, at underskuddet blir på kr. 943 000,-.

Skolen har et underskudd på kr. 203 000,- som skyldes underskudd ved Verdal kurssenter (tidligere AMO-senteret) på kr. 388 000,-. Det er imidlertid da kompensert for overtallighet, slik at det reelle underskuddet ved kurssenteret er på kr. 711 000,-. Det foreslås ingen kompensasjon utover overtalligheten. Det er igangsatt tiltak for hvordan kurssenteret skal brukes i tiden framover/integreres i skolens ordinære drift.

Av "overskuddet" skyldes kr. 1 000 000,- oppsparte midler (fra 1995 og tidligere), som er avsatt til innkjøp av inventar i forbindelse med nybygg ved skolen. Det foreslås i den forbindelse at beløpet tas ut av driftsregnskapet og overføres til et disposisjonsfond i påvente av nybygg.

Skolens underskudd er på totalt kr. 13 000,-, inkludert underskuddet på gårdsdrifta.

Det akkumlerte underskudd ved avd. Bjørum er i løpet av 1997 økt med kr. 181 000,- fra

kr. 1 047 000,- til 1.228 000.

Ved avd. Høknes er underskuddet på kr. 1.609 000,-. Ved sletting av underskuddet ved elevheimen jfr. ovenfor, vil det akkumulerte underskudd være samme nivå som ved inngangen av året, dvs. kr. 1.191 000,-.

Skolens akkumlerte underskudd er i løpet av 1997 økt med kr. 1 116 000, fra

kr. 328 000 til 1 444 000,-. Årsaken til økningen er manglende inntjening, gårdsdrifta og forskuttering av utgifter.

Skolens akkumlerte underskudd er i løpet av 1997 økt med kr. 635 000, fra

kr. 1 184 000 til 1 819 000,-.

Fylkesrådmannen i Nord-Trøndelag

Steinkjer, 11. mars 1998

Johan Solheim

fylkesutdanningssjef